方大特钢:方大特钢关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600507 证券简称：方大特钢 公告编号：临2024-029
方大特钢科技股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2024 年 4 月 26 日，方大特钢科技股份有限公司（以下简称“方大特钢”或
“公司”）召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过《关于同一控制下企业
合并追溯调整财务数据的议案》。2023 年 5 月 6 日，辽宁方大集团国贸有限公司
（以下简称“方大国贸”）变更股东信息已获核准，方大国贸成为公司的全资子公司，纳入公司合并报表范围。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司与方大国贸合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此公司对方大国贸的合并为同一控制下企业合并。公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2023 年 1-3 月合并利润表及合并现金流量表相关数据。
一、本次追溯调整财务数据的原因
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据上述规定，公司对 2023 年 1-3 月合并利润表及合并现金流量表数据进
行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对 2023 年 1-3 月合并利润表追溯调整
单位：元
项目 2023 年 1-3 月 2023 年 1-3 月 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、营业总收入 6,367,036,400.06 4,175,133,578.75 2,191,902,821.31
其中：营业收入 6,367,036,400.06 4,175,133,578.75 2,191,902,821.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,201,637,334.15 4,031,155,717.46 2,170,481,616.69
其中：营业成本 6,069,851,758.75 3,926,006,866.60 2,143,844,892.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,951,974.13 17,845,705.56 3,106,268.57
销售费用 7,568,573.76 7,500,220.46 68,353.30
管理费用 109,157,052.13 93,083,652.84 16,073,399.29
研发费用 14,379,647.98 14,379,647.98
财务费用 -20,271,672.60 -27,660,375.98 7,388,703.38
其中：利息费用 12,387,760.37 12,304,427.04 83,333.33
利息收入 45,453,979.39 42,464,605.35 2,989,374.04
加：其他收益 38,655,950.00 30,610,834.09 8,045,115.91
投资收益（损失以“－”号填列） 22,021,570.71 22,021,570.71
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－” -71,002,916.24 -71,002,916.24
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 2,232.63 2,232.63
列）

项目 2023 年 1-3 月 2023 年 1-3 月 影响数
追溯调整后 追溯调整前
资产减值损失（损失以“-”号填 4,596,508.43 4,596,508.43
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 159,672,411.44 130,206,090.91 29,466,320.53
列）
加：营业外收入 2,832,919.73 2,176,718.83 656,200.90
减：营业外支出 4,208,636.16 3,608,636.16 600,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－” 158,296,695.01 128,774,173.58 29,522,521.43
号填列）
减：所得税费用 30,276,263.40 22,895,633.04 7,380,630.36
五、净利润（净亏损以“－”号填 128,020,431.61 105,878,540.54 22,141,891.07
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 128,020,431.61 105,878,540.54 22,141,891.07
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净 129,650,976.64 107,509,085.57 22,141,891.07
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 -1,630,545.03 -1,630,545.03
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合

项目 2023 年 1-3 月 2023 年 1-3 月 影响数
追溯调整后 追溯调整前
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 128,020,431.61 105,878,540.54 22,141,891.07
（一）归属于母公司所有者的综合 129,650,976.64 107,509,085.57 22,141,891.07
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 -1,630,545.03 -1,630,545.03
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.060 0.050 0.010
（二）稀释每股收益(元/股) 0.056 0.046 0.010
（二）对 2023 年 1-3 月合并现金流量表追溯调整
单位：元
项目 2023 年 1-3 月 2023 年 1-3 月 影响数
追溯调整后 追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,475,076,137.06 3,905,387,182.50 1,569,688,954.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,425,835.40 15,380,569.49 8,045,265.91
收到其他与经营活动有关的现金 308,336,714.21 132,160,680.03 176,176,034.18
经营活动现金流入小计 5,806,838,686.67 4,052,928,432.02 1,753,910,254.65
购买商品、接受劳务支付的现金 5,531,462,477.05 3,918,561,361.11 1,612,901,115.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

项目