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绿盟科技:2023年度内部控制鉴证报告

公告时间:2024-04-24 19:17:56

绿盟科技集团股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
内部控制鉴证报告
索引 页码
内部控制鉴证报告 1-2
内部控制自我评价报告 1-9
内部控制鉴证报告
XYZH/2024TJAA5B0048
绿盟科技集团股份有限公司
绿盟科技集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对后附的绿盟科技集团股份有限公司(以下简称绿盟科技公司)董事
会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内
部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
绿盟科技公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性,以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对绿盟科技公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作,以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为,绿盟科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2023 年 12 月
31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内部控制鉴证报告(续) YZH/2024TJAA5B0048
绿盟科技集团股份有限公司
本页无正文,系关于绿盟科技集团股份有限公司 XYZH/2024TJAA5B0048 号内部控制鉴证报告之签字页。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:胡振雷
(项目合伙人)
中国注册会计师:王志喜
中国 北京 二○二四年四月二十四日

绿盟科技集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
绿盟科技集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合绿盟科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了自我评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响公司内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括:公司以及纳入合并范围的全部子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的100%。按照企业内部控制规范体系的要求,内部评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素,内容涵盖了公司生产经营管理的主要方面。评价过程中遵循了全面性、重要性、客观性的评价原则。重点关注的高风险领域有资金管理、资产管理、销售管理、投资活动、信息披露等模块。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,并结合公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
(1) 定性标准:
评价等级 定性标准
重大缺陷 ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;
② 公司更正已公布的财务报告;
③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
错报;
④ 审计委员会和审计部门对财务报告内部控制的监督无效。
重要缺陷 ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
② 未建立反舞弊程序和控制措施;
③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制;
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(2)定量标准:
定量标准以合并财务报表的营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失或错报与利润表相关的,以营业收入指标衡量,与资产管理等相关的,以资产总额指标衡量,在同时适用时,指标应用采取孰低原则。控制缺陷单独或连同其他缺陷一起可能导致或导致的损失或财务报告错报金额与缺陷评价等级的关系如下:
评价等级 定量标准
重大缺陷 ① 损失或错报≥营业收入的5%;或,
② 损失或错报≥资产总额的5%
评价等级 定量标准
重要缺陷 ① 营业收入的5%>损失或错报≥营业收入的3%;或,
② 资产总额的5%>损失或错报≥资产总额的3%
一般缺陷 ① 营业收入的3%>损失或错报;或,
② 资产总额的3%>损失或错报
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)定性标准:
公司非财务报告内部控制缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
评价等级 定性标准
重大缺陷 缺陷发生的可能性大,会严重降低工作效率或效果,或严重加大效果的不
确定性,或使之严重偏离战略目标。
重要缺陷 缺陷发生的可能性较大,会显著降低工作效率或效果,或显著加大效果的
不确定性,或使之显著偏离战略目标。
一般缺陷 缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果,或加大效果的不确定性,
或使之偏离战略目标。
(2) 定量标准:
公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
(三)内部控制评价具体工作情况
1、内部控制环境
(1)公司治理
公司按照《公司法》及有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的管理层这一决策和管理体系,并建立健全了独立董事制度。按照《上市公司治理准则》和《上市公司独立董事规则》等要求,公司建立了以《公司章程》为基础,以股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则等为主要架构的规章体系,并根据相关规定对董事会领导下的各层级组织进行了明确的授权,使各方在议事规则和授权范围内有序开展工作。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件要求。
(2)发展战略
公司长期以来坚持明确的发展战略:在全球范围内,提供基于自身核心竞争力的企业级网络安全解决方案,成为最受客户信赖的网络安全公司。该发展战略密切围绕公司主业,并考虑了公司的实际能力。公司设立了集团战略管理委员会,定期组织战略规划研讨,对战略的健康性和执行情况进行审视。公司始终严谨科学地进行业务规划和预算编制,将战略落实为长期和短期的工作计划予以实施。

公司经历二十多年的发展,凝聚了一批具有同样价值观的同伴,在“专攻术业,成就所托”的愿景鼓舞下,在专业领域不断精进。公司的核心价值观强调责任感,即要忠于职守、尽心尽责,同时强调专业精神、创新精神、团队精神和共同发展。公司建立有《员工手册》、《廉洁从业管理制度》等,对每个新员工进行培训,内容涵盖公司价值观、文化、廉洁等各方面,并签署《遵纪守法&廉洁自律承诺书》。公司建立有绿盟科技大学,每年组织多种多样培训,不断向员工传递公司文化和价值观。
(4)人力资源
公司高度重视各岗位所需的核心技能、知识、绩效、经验和成果的设定的合理性,于2021年确立了公司任职资格等级框架及按照不同序列的各等级的任职资格标准,完成了全员的任职资格评定及人岗匹配工作,以使任职人员具有相应的胜任能力,以确保各岗位人员不会因专业胜任能力不足而发生失误和差错。公司通过绿盟科技大学、网络安全学院等培训平台,针对不同岗位所需的专业技能、管理技能等展开多种形式的培训、大比武等活动,促使员工们不断进步。
为了适应公司的发展,不断增加公司的市场竞争力,公司每年制定人才引进目标,通过完善的聘用政策,2023

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