志特新材:2023年度会计师事务所履职情况评估报告

江西志特新材料股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
江西志特新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信事务所”）作为公司 2023年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信事务所在 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信事务所恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了各项审计工作，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，
2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年 12 月 31 日，立信事务所拥有合伙人 278 名、注册会计师
2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 693 名。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信事务所对公司 2023 年度财务报表
进行了审计，同时对公司募集资金存放与使用情况、非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况、财务报告内部控制的有效性、营业收入扣除事项等进行核 查并出具了专项报告或鉴证报告。
在执行审计工作的过程中，立信事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，立信事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为立信事务所在履职过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了 2023 年度审计工作。
江西志特新材料股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 20 日