志特新材:2023年内控鉴证报告

江西志特新材料股份有限公司
内部控制鉴证报告

江西志特新材料股份有限公司
内部控制鉴证报告目录
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一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 企业内部控制自我评价报告 1-10
内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZE10223 号
江西志特新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江西志特新材料股份有限公司（以下简称“志
特新材”）董事会就 2023 年 12 月 31 日志特新材财务报告内部控制
有效性作出的认定执行了鉴证。
一、董事会对内部控制的责任
志特新材董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对志特新材是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，志特新材于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：孟庆祥
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛振华
中国·上海 二〇二四年四月二十日

江西志特新材料股份有限公司
截止 2023 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
江西志特新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江西志特新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“志特新材”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于随着情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子公司：江西志特新材料股份有限公司、湖北志特新材料科技有限公司、山东志特新材料科技有限公司、广东志特新材料科技有限公司、江门
志特新材料科技有限公司、广东志特新材料集团有限公司、江西志特铝模板技术研发有限公司、上海志特建筑科技有限公司、志特全球建筑科技（马来西亚）有限公司、志特全球新加坡私人有限公司、湖南志特新材料科技有限公司、志特模架柬埔寨有限公司、湖南万百源建筑工程有限公司、重庆志特新材料科技有限公司、甘肃志特新材料科技有限公司、广东凯瑞模架科技有限公司、凯瑞模架科技（龙川）有限公司、湖北万百源建筑工程有限公司、海南志特新材料有限公司、山东志特新材料有限公司、厦门志特新材料科技有限公司、海南志特装配科技有限公司、海南志特模架科技有限公司、江门志特装配式建筑有限公司、湖北志特新材料有限公司、重庆志特绿建科技有限公司、志特（澳门）一人有限公司、广东志特装配科技有限公司、广东志特新能源有限公司、四川志特模架科技有限公司、广东志特新能源
科技有限公司。2023 年 12 月 31 日纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、发展战略、内部组织架构、内部审计机构、人力资源、企业文化建设、社会责任、信息系统、销售管理、采购管理、固定资产管理、安全管理等。
四、 内部控制自我评价的业务和事项
（一）公司的治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律文件和相关规定，设立了股东大会、 董事会、监事会和经营管理层，分别作为公司的权力、经营管理、监督和执行机构，并根据决策、监督、执行相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构，实现规范运作。
（1） 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的决定权。
（2） 董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
（3） 监事会是公司的监督机构，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进
行监督、检查，以维护公司及全体股东的合法权益。
（4） 经营管理层是公司的执行机构，负责实施股东大会和董事会决议事项，主持公
司的日常生产经营管理工作。
（二）发展战略
公司在董事会下设立了战略委员会，战略与发展委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略与发展委员会决策前需做好前期工作，并提供给公司有关方面的资料，就决策内容召开会议进行讨论，并将讨论结果提交董事会。战略与发展委员会对董事会负责，委员会的提案提
交董事会审议决定。
（三）内部组织架构
公司为有效地计划、协调和控制好经营活动，严格按照有关法律法规的规定，在强化经营管理的同时，逐步建立健全了本公司的组织机构。公司设立财务管理中心、人力行政中心、采购管理中心、劳务管理中心、国内营销中心、国际营销中心、供应链管理中心、质量安全监督管理中心等职能部门，规定了各部门和子公司的主要职责，贯彻运转高效、有效监控、合理授权、职能完整的原则，比较科学地划分了每个机构的责任权限，形成有效衔接、相互制衡的机制。
（四）内部审计机构
公司董事会下设审计委员会，根据《内部审计制度》、《商业贿赂内控管理制度》等相关配套制度与规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
审计委员会下设风控审计部，独立于公司其他部门，直接对审计委员会负责，在审计委员会的领导下执行日常内部控制的监督和检查工作。风控审计部有五名专职人员，负责人由董事会正式任命，具备了必要的专业知识和从业经验。报告期内，风控审计部通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，对公司及子公司内部控制运行情况、资金的使用与管理、财务状况等进行内部审计，并出具书面审计报告及后续的整改事项跟进。
（五）人力资源
公司坚持以人为本，同全体员工平等签订劳动合同，严格执行国家社会保险规定，及时足额缴纳各项社会保险，按照规定为职工个人办理养老、医疗、失业、工伤和团体意外险等各项社会保险。实施绩效考核体系，增强了员工的归属感和使命感，激发了员工的工作热情，为公司的可持续发展奠定了基础。
公司建立了《员工手册》、《新员工入职管理制度》、《考勤管理制度》、《薪酬管理制度》、《内部竞聘管理制度》、《福利管理制度》等规定及制度，规范了员工调配管理、持证上岗、技能考核、劳动组织岗位管理和各类假期管理，建立了科学的激励机制和约束，人才平等竞争、优胜劣汰的激励机制。
（六）企业文化建设
公司积极培育具有企业特色的文化，引导和规范员工行为，打造以铝模板为核心的企业品牌，形成整体团队向心力，促进企业长远发展。
公司对员工积极进行企业文化理念的宣贯，通过横幅、展示牌、墙面张贴照等展示企业文化，并通过员工活动、比赛、培训等不断增强团队凝聚力及对公司的认同感；不断培养
员工“诚信、尊重、协作、创新”的价值观，倡导“团队协作、以创新求发展、群策群力”的志特梦。
（七）社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，认真贯彻落实科学发展观，结合公司的实际情况，在安全生产、质量、环境、职业健康等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系，从原材料的选型、生产过程管控、客户交付处等全产业链过程进行全程监控，自觉遵守社会公德、商业道德、法律法规，接受政府和社会监督。在促进就业、公益慈善等方面作不懈努力，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，不断提高企业形象与声誉。
（八）信息系统
为规范公司信息管理，公司目前已经建立的计算机信息系统包括“金蝶 K3” 财务会计
核算系统、“金蝶云星瀚”财务系统、志特 GTMS管理系统、OA 办公管理系统等，上述系统能够为管理层决策及公司相关业务活动及时提供有效的信息。公司在上述系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面也提供了适当的人力、财力，以保障整个系统的正常、有序运行。
本公司物流的管理已运用“志特 GTMS 管理系统”，该系统的实施对订单的及时跟踪管
理、生产流程的优化、生产效率的提高起到了一定的效果。同时，为了使物资及成本管理做到进一步的精细化、及时化、有效化，本公司将通过不断改进实施“志特 GTMS 管理系统”，进一步完善志特管理体系。
（九）销售管理
公司根据实际情况，全面梳理销售与收款的业务流程，建立了较为完善的销售制度和流程，对销售计划、销售实施、报价审批