祖名股份:关于公司2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：003030 证券简称：祖名股份 公告编号：2024-024
祖名豆制品股份有限公司
关于公司2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
祖名豆制品股份有限公司（以下简称“公司”或“祖名股份”）于 2024 年 4 月
19 日召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了 《关于公司 2023 年度计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》以及公司的会计政策相关规定，为客观公允反映公司
的财务状况、资产价值和经营成果，本着谨慎性原则，公司对截至 2023 年 12 月
31 日合并报表范围内应收款项、存货、固定资产等各类资产进行了全面清查，在 清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现 性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
经过全面清查和资产减值测试后，2023 年度拟计提各项资产减值准备
1,162.01 万元，明细如下表：
单位：万元
项 目 期初余额 本期计提 本期 本期转销 本期 合并 期末余额
转回 核销 变动
应收账款 1,302.74 180.03 34.89 1,447.88
其他应收款 795.85 463.20 1.25 1,260.30
存货 232.54 169.21 143.82 257.93
商誉 117.96 117.96
无形资产 349.58 349.58
合 计 2,449.09 1,162.01 143.82 34.89 1.25 3,433.65
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日。
本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第二次会议审议通过。
二、本次计提资产减值准备情况说明
（一）应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额 15,708.39 万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款 657.56 万元，经分析期末应计提坏账准备 657.56 万元，计提比例 100.00%；按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 15,050.83 万元，应计提坏账准备 790.31 万元，计提比例 5.25%。
期末无单项金额重大并单独计提减值准备的应收账款。
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下：
单位：万元
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,737.42 736.87 5.00
1-2 年 224.10 22.41 10.00
2-3 年 48.62 14.58 30.00
3-4 年 38.97 15.59 40.00
4-5 年 1.72 0.86 50.00
小 计 15,050.83 790.31 5.25
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计 1,447.88 万元，剔除期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账准备 180.03 万元。
（二）其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为 4,900.93 万元，其中按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 4,900.93 万元，应计提坏账准备 1,260.30 万元，计提比例25.72%。

期末其他应收款应计提坏账准备合计 1,260.30 万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期其他应收款实际新增计提坏账准备 463.20 万元。
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下：
单位：万元
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 820.25 41.01 5.00
1-2 年 635.07 63.51 10.00
2-3 年 3,161.75 948.52 30.00
3-4 年 111.36 44.55 40.00
4-5 年 19.56 9.78 50.00
5 年以上 152.93 152.93 100.00
小 计 4,900.93 1,260.30 25.72
（三）存货跌价准备
报告期末，存货跌价准备 257.93 万元，本期新增计提 169.21 万元，期初存
货跌价准备余额 232.54 万元，本期因存货已销售，予以转销 143.82 万元。
（四）无形资产
报告期末，无形资产减值准备 349.57 万元，本期新增计提 349.57 万元，期
初无形资产减值准备余额 0 万元，本期因商标存在减值迹象，相应计提减值准备349.57 万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备对合并利润总额的影响合计为 1,162.01 万元，占公司2023 年度合并报表经审计归属于上市公司股东净利润的 28.72%，并将相应减少公司归属于上市公司的股东权益。本次计提资产减值后，能够更加真实、准确地
反应公司截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值以及 2023 年度的经营成
果。
四、董事会审计委员会对计提资产减值准备合理性的说明

公司本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备后，
公司 2023 年度财务报表能更加公允反映截至 2023 年 12 月 31 日公司财务状况、
资产价值和 2023 年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，因此同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、董事会意见
本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第三次会议审议通过，董事会认为：公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的规定，公允、准确地反映了公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。
六、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备，可以公允反映资产价值，可以使公司的会计信息更加真实可靠，相关决策程序符合法律法规的规定，不存在损害公司及全体股东权益的情形。我们同意本次计提资产减值准备事项。
七、备查文件
1、第五届董事会第三次会议决议；
2、第五届监事会第二次会议决议。
特此公告
祖名豆制品股份有限公司董事会
2024 年 4 月 20 日