冀凯股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

冀凯装备制造股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
履职情况评估及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和冀凯装备制造股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
公司聘任的 2023 年度财务报告及内部控制审计机构为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”），中兴财光华成立于 1999年，2013 年 11月转制为特殊普通合伙企业。注册地为北京市西城区，首席合伙人为姚庚春先生。中兴财光华长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，于2020年11月2日通过了财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。
截至2023年末，中兴财光华拥有合伙人183人,注册会计师823人, 注册会计师中有 359 人签署过证券服务业务。2022 年购买职业责任保险累计赔偿限额为11,600.00万元；职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和17,740.49万元；职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。近三年不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（二）聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 7 日，公司董事会审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务
所的议案》，同意公司续聘中兴财光华为公司 2023 年度审计机构，并提交公司董事会审议。
2023 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过《关于
续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中兴财光华为公司 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构，合同期为一年，到期可以续聘。公司独立董事对上述议案发表了审查意见。
2023 年 5 月 18 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师
事务所的议案》。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，中兴财光华对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时出具关于公
司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明、关于公司2023 年度营业收入扣除事项的专项核查意见。
经审计，中兴财光华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》等相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴财光华出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中兴财光华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计范围及人员安排、审计计划、风险判断、重点审计领域、识别的关键审计事项判断、审计初步意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对中兴财光华的专业资质、业务能力、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月7日，董事会审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘中兴财光华为公司 2023 年度审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）2024 年 1 月 29 日，中兴财光华将公司 2023 年度审计计划提交审计
委员会审阅。
（三）2024 年 3 月 15 日，公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理召开工作沟通会，中兴财光华对 2023 年度关键审计事项、重点审计领域及其他相关内容进行了汇报，审计委员会对其中需要关注的问题提出了建议。
（四）2024 年 4 月 19 日，公司董事会审计委员会会议审议通过公司《2023
年度财务报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的监督作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为中兴财光华在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，展现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
冀凯装备制造股份有限公司
董事会审计委员会
二Ο二四年四月十九日