兴蓉环境:2023年度年审会计师事务所履职情况评估报告

成都市兴蓉环境股份有限公司
2023 年度年审会计师事务所履职情况评估报告
成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称：公司）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：信永中和）作为公司 2023年度财务报告与内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和 2023 年度年审过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青
截至 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注
册会计师 1,656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。
信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收
入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和
上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储
和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 19 家。
二、执业记录
（一）基本信息
签字项目合伙人：何勇，1995 年获得中国注册会计师资质，1995年开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 8 家。
担任独立复核合伙人：侯黎明，2004 年获得中国注册会计师资质，2006 年开始从事上市公司审计，2014 年开始在信永中和执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。
签字注册会计师：王翔君，2016 年获得中国注册会计师资质，2020 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在信永中和执业，2020年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司为 2 家。
（二）诚信记录
项目合伙人、独立复核合伙人、签字注册会计师近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
（三）独立性
信永中和及项目合伙人、独立复核合伙人、签字注册会计师等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的
三、质量管理水平
（一）项目咨询
近一年审计过程中，公司所有重大会计审计事项均与信永中和项目团队进行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
（二）意见分歧解决
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。
（三）项目质量复核
信永中和建立了完善的项目质量复核管理制度，近一年审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
（四）项目质量管理与监督
信永中和设立质量控制复核管理部，负责对质量管理体系运行的监督。信永中和质量管理体系的管理活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试等。
（五）质量管理缺陷识别与整改
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上所述，近一年审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、审计工作方案
近一年审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
（一）独立性声明
根据注册会计师执业准则的要求，信永中和确认了参与公司审计工作的项目组成员全部按照规定与公司保持了必要的独立性，并且均与信永中和签署了相关独立性声明。
（二）年报审计的工作安排
2023 年度信永中和审计服务团队与上年度保持了高度稳定性，由项目合伙人、独立复核合伙人、负责经理和项目组成员组成专业团队完成年报审计工作，项目组成员均熟悉公司业务。
（三）重点审计领域
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、在建工程确认、资产减值、关联交易等重点领域。
近一年审计过程中，信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司报告披露
时间要求。
五、信息安全管理
信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，信永中和考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
六、风险承担能力水平
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
成都市兴蓉环境股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 17 日