依米康:关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

依米康科技集团股份有限公司
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关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
依米康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年年报审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和在 2023 年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，信永中和在资质条件、执业记录、质量管理等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
信永中和于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通合伙制事务所，
注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为
谭小青先生；信永中和具有财政部门颁发的会计师事务所执业证书，具有财政部、中国证监会备案的从事证券服务业务会计师事务所资格。
截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和拥有合伙人（股东）245 人，注册会计
师 1656 人；签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。
2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，涉及的主要行业包括
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 32 家。
二、执业记录
信永中和截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。35 名
从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12
次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。
根据相关法律法规的规定并评估，前述行政处罚、监督管理措施和自律监管措施不影响信永中和继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备

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信永中和为公司审计配备了专属审计工作团队并安排了适当的现场工作时间，核心团队成员均具备多年证券业务审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质；信永中和还建立了服务支持体系及后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。
签字项目合伙人：罗东先先生，1995 年获得中国注册会计师资质，2000 年开始从事上市公司审计，2000 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。
担任独立复核合伙人：张雯燕女士，1998 年获得中国注册会计师资质，
2005 年开始从事上市公司审计，2005 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。
签字注册会计师：王莉女士，2008 年获得中国注册会计师资质，2008 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 4 家。
经核查：
1、前述签字项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
2、前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人不存在违反
《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益。
四、质量管理水平
信永中和具有完善的审计业务质量控制系统和风险防控措施，公司审计报告在完成信永中和内部复核流程后出具，主要措施包括：
1、项目咨询
信永中和制定了合理的业务咨询安排，在业务执行过程中遇到疑难问题或争议事项在项目组内部不能解决时，由内部或外部具有专门知识的机构负责解决遇到的疑难问题或争议事项。本次审计过程中，公司所有重大会计审计事项均与信永中和项目团队及时进行了沟通，咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
2、意见分歧解决

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信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人；审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已解决的结论，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。本次审计过程中，就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。
3、项目质量复核
信永中和建立了完善的项目质量复核管理制度，审计中实施了完善的项目质量复核程序。信永中和对本公司年报审计项目的复核，除执行项目现场负责人、负责经理、负责合伙人三级复核外并指定了质量复核合伙人对公司年报审计项目实施项目质量控制复核。
4、项目质量管理与监督
信永中和设立审计技术与质量控制组，负责信永中和审计业务的业务质量管理。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试，质量管理体系范围内已完成项目的检查，根据职业道德准则要求对会计师事务所和个人进行独立性测试等。
5、质量管理缺陷识别与整改
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，将业务质量管理八要素转化为事务所的质量管理政策和具体措施，构建了完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，信永中和在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
五、工作方案
信永中和针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并在审计工作方案中确定了关键审计事项，包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表等；信永中和全面推进年报审计工作，按照审计工作方案中约定的各阶段工作计划与时间安排，按时提交了各项工作成果。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理上的责任，同时信永中和为信息安全采取一系列措施，包括：事务所信息系统系由信永中和内部团队自主研发，拥有自主知识产权，软硬件（包括服务器、系统、数据库等）均采用
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本地私有化部署，并置于中国境内；信永中和制定了涵盖信息系统日常维护、档案管理、突发事件处理等信息安全控制制度；信永中和在拟定审计方案和实施审计工作的过程中，考虑了对敏感信息、保密信息的检查、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、投资者保护能力
信永中和具有良好的投资者保护能力，已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
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2024 年 4 月 16 日