威孚高科:内部控制自我评价报告

无锡威孚高科技集团股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
无锡威孚高科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部、各事业部、各子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额100% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、合同管理、信息系统、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》及公司的内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度有所区别。主要是由于近年来公司业务结构、公司规模发生改变，以前年度内部控制缺陷认定标准已无法适应公司经营管理的实际情况，故针对财务报告内部控制缺陷的定量、定性标准以及非财务报告内部控制缺陷的定性标准进行了调整，调整后的标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
称
利润表潜在错报金额大 利润表潜在错报金额介 利润表潜在错报金额小
净利润 于最近一个会计年度公 于最近一个会计年度公 于最近一个会计年度公
司合并报表净利润的5% 司合并报表净利润的 司合并报表净利润的1%
1%-5%

资产负债表潜在错报金 资产负债表潜在错报金 资产负债表潜在错报金
净资产 额大于最近一个会计年 额介于最近一个会计年 额小于最近一个会计年
度公司合并报表净资产 度公司合并报表净资产 度公司合并报表净资产
的1% 的0.5%-1% 的0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①导致注册会计师对公司出具无法表示或否定意见的审计报告。
②导致公司更改对外提供的财务报表。
①导致注册会计师对公司出具保留意见的审计报告。
重要缺陷 ②导致注册会计师对 所属企业出具拒绝表示或否定意见的审计报告。
③导致所属企业更改对外提供的财务报表。
一般缺陷 ①导致注册会计师对公司出具带说明段的无保留意见审计报告。
②导致注册会计师对所属企业出具其他非标准意见审计报告。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
如下迹象通常表明内部控制可能存在重大缺陷，包括但是不限于：
（1）严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误；
（2）经营行为严重违反国家有关法律、法规；
（3）关键管理人员或核心技术人员大量流失；
重大缺陷 （4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（6）对子分公司管控处于失控或半失控状态；
（7）造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来
无法弥补的损害。
如下迹象通常表明内部控制可能存在重要缺陷，包括但是不限于：
（1）决策程序导致一般性失误、重要业务制度或系统存在缺陷；
（2）关键岗位业务人员流失严重；
重要缺陷 （3）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
（4）造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损
害；
（5）子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构，内部控制制度不完善。
一般缺陷 （1）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷；
（2）内部控制评价的一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3.一般缺陷
根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司个别单位存在一些一般缺陷。针对报告期内存在的一般缺陷，各单位组织制定了整改措施，明确了整改进度和目标，并按照整改时间节点跟踪整改效率与效果。
本年度公司进一步严格遵照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等规定，从全面强化公司及各下属公司的内部控制出发，结合经营规模、业务范围、内控措施与方式等情况的变化，深入开展自查自纠，对新业务/新项目管理、授权管理、供应商及客户管理、合同及印章管理、资金管理以及关联交易管理等业务域的制度和流程进行全面梳理、优化、完善。邀请外部风控专家对相关人员开展风控专项培训，进一步提升风控管理能力，加大公司各级风险排摸及管控力度，持续推进公司风控体系建设和风险预警机制。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本年度，公司无其他需要说明的内部控制重大事项。
五、下一年度内控管理工作重点
2024 年，公司将继续深化内部控制体系建设，按照企业内部控制基本规范的要求，围绕制度管理、风险监控、系统控制、职责权限以及各领域控制活动，落实内外部管理要求；同时加强内部控制检查和监督力度，通过不断检视内部控制措施的合理性和充分性，完善和强化内部控制保障体系，为业务持续运作、公司健康发展奠定基础。
董事长：
王晓东
无锡威孚高科技集团股份有限公司董事会
二○二四年四月十五日