金钼股份:金钼股份2023年度内部控制评价报告

公司代码：601958 公司简称：金钼股份
金堆城钼业股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
金堆城钼业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属分、子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、组织架构、发展战略、企业文化、人力资源管理、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、信息与沟通、内部监督等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资产管理、工程管理、生产管理、销售业务、物资采购风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引，结合公司内部控制制度及内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报 营业收入总额的 0.5%≤ 营业收入总额的 0.2%≤错 错报＜营业收入总额的
错报 报 ＜ 营 业 收 入 总 额 的 0.2%
0.5%
利润总额潜在错报 利润总额的 5%≤错报 利润总额的 2%≤错报＜利 错报＜利润总额的 2%
润总额的 5%
资产总额潜在错报 资产总额的 0.3%≤错报 资产总额的 0.1%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.1%
资产总额的 0.3%
所有者权益潜在错报 所 有 者 权 益 总 额 的 所有者权益总额的 0.1%≤ 错报＜所有者权益总额的
0.3%≤错报 错报＜所有者权益总额的 0.1%
0.3%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
并纠正财务报表中的重大错报，应将该缺陷认定为重大缺陷。合理可能性是指大于
微小可能性（几乎不可能发生）的可能性。出现下列情形的认定为重大缺陷：1 董
事、监事和高级管理人员舞弊行为；2 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，
公司在运行过程中未能发现该错报；3 公司更正已公布的财务报告；4 公司审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
并纠正财务报表中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视
的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应被认定一般缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元及以上 300 万元（含 300 万元） 300 万元以下
额 -1000 万元
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 或已经对外正式披露对公司造成负面影响，包括以下情形：（1）违犯国家法律、法
规较严重；（2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（3）内部控制评价的结
果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改；（4）信息披露内部控制失效，导致公司
被监管部门公开谴责；（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设置，如：不相容岗位分离、业务自查和财务内部稽查，以及内部审计等多重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023年，内控管理工作紧紧围绕“防风险、促合规、提质绩”的管控目标，加大风险管控、防控力度，推进内控体系持续优化，以全面实施企业自评为核心的各项内控组织管理工作均圆满完成。在报告期内，公司内部控制体系有效运行，合理保证了业务经营的合法合规性、资产的安全性、财务报告及相关信息的真实完整性，进一步提高了经营的效率和效果。2023年度公司内部控制主要做了以下几个方面的工作：
①进一步优化制度体系建设
一是将内控体系管理理念嵌入法人治理结构中，把加强党的领导和完善公司治理相统一。全面梳理公司法人治理制度，修订完善《信息披露管理制度》《公司独立董事制度》《公司章程》等各项合规治理制度，进一步健全完善公司关联人信息，有序确保公司“三会”召开。
二是 2023 年公司坚持以高质量发展为核心，持续完善制度体系内容，对公司现行管理制度进行自查、梳理、修订、完善和评价，梳理出现行