天坛生物:天健会计师事务所(特殊普通合伙)北京天坛生物制品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告

北京天坛生物制品股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审计报告

目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明......第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—8 页
三、执业资质证书......第 9—12 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕1-129 号
北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称天坛生物
公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的天坛生物公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天坛生物公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为天坛生物公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解天坛生物公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
天坛生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对天坛生物公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，天坛生物公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了天坛生物公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十七日

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元
上市公司核算的会 2023年期初 2023年度占用累计发生金 2023年度占用资金的利 2023年度偿还累计发生 2023年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 计科目 占用资金余额 额 息 金额 占用资金余额 占用形成原因 占用性质
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计
前大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计
总 计
上市公司核算的会 2023年期初 2023年度往来累计发生金 2023年度往来资金的利 2023年度偿还累计发生 2023年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 计科目 往来资金余额 额 息（如有） 金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
（不含利息）
成都生物制品研究所有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 6,211,000.00 3,816,000.00 2,395,000.00 销货款 经营性往来
国药集团山西有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 8,915,190.00 5,147,200.00 13,917,490.00 144,900.00 销货款 经营性往来
国药集团西南医药有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 20,622,740.00 71,768,575.37 70,982,115.37 21,409,200.00 销货款 经营性往来
国药控股（天津）东方博康医药有限公 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 1,138,510.00 2,933,561.64 3,752,071.64 320,000.00 销货款 经营性往来
司
国药控股安徽省医药有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 1,522,733.37 323,287.92 1,846,021.29 销货款 经营性往来
国药控股北京康辰生物医药有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 136,629,440.00 53,166,000.00 189,795,440.00 销货款 经营性往来
国药控股大连有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 应收票据 682,000.00 1,249,675.00 1,473,675.00 458,000.00 销货款 经营性往来
国药控股甘肃有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业