运机集团:内部控制制度(2025年8月)

四川省自贡运输机械集团股份有限公司
内部控制制度
第一章 总则
第一条 为了加强四川省自贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》、有关法律、行政法规和规范性文件及《四川省自贡运输机械集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，特制定本制度。
第二条 内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下
列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效益及效率；
（三）保障公司资产的安全、完整；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条 公司董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。
第四条 审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司整改。
第五条 经理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，组织领导公司内部控制的日常运行，检查公司各部门和下属控股子公司制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。
第六条 公司建立和实施有效的内部控制，应当包括下列要素：内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
第七条 公司建立和实施内部控制，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属控股子公司的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益性原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章 内部环境
第八条 内部控制环境主要包括公司治理结构、机构设置及权责分配、人力资
源、企业文化等方面内容。
第九条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分
工和组织架构，确保各项工作责权到位：
（一）股东会是公司最高权力机构；
（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营进行决策管理；
（三）审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，独立行使公司监督权，对董事会、高级管理人员、公司财务进行监督；
（四）高级管理人员依据《公司章程》和董事会授权，对公司日常经营实施管理；
（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分公司、控股子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改；
（六）公司对下属控股子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部门对口管理以及监控。
第十条 公司应明确界定各分公司、控股子公司、各部门、各岗位的职责、权
限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职
能，各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。
第十一条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计部门设置、人员配备和工
作的独立性。
公司设内部审计部门，内部审计部门应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查和对内部控制进行自我评价。内部审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
第十二条 公司应制定人力资源管理相关规章制度及管理流程，包括年度指
标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强职业素质和能力提升与控制。有效实施各分公司、控股子公司和全员的绩效考评体系，确保公司内部激励机制和监督约束机制的完善。
第十三条 公司应加强公司文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，
规范员工行为，讲责任、重效率，以坚韧意志、开放胸怀，树立科学管理理念，强化风险意识。董事、高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
第十四条 公司应加强法制教育，增强董事、高级管理人员和员工的法制观
念，严格依法决策、依法办事、依法监督。
第三章 风险评估
第十五条 风险评估旨在帮助公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内
部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
第十六条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结
合实际情况，及时进行风险评估。
第十七条 公司开展风险评估，应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识
别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
风险承受度是公司能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
第十八条 公司识别内部风险，应当关注下列因素：

（一）董事、高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（四）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（六）其他有关内部风险因素。
第十九条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二）法律法规、监管要求等法律因素；
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
（六）其他有关外部风险因素。
第二十条 公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。
第二十一条 公司应根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。
公司应当合理分析、准确掌握董事、高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。
第二十二条 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等
风险应对策略，实现对风险的有效控制。
第二十三条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险
变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
第四章 控制活动
第二十四条 公司应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性
控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

控制活动主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
第二十五条 不相容职务分离控制要求公司全面系统地分析、梳理业务流程
中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
第二十六条 授权审批控制要求公司根据常规授权和特别授权的规定，明确
各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应职责。
特别授权是公司在特殊情况、特定条件下进行的授权，公司应严格控制特别授权的范围、权限、程序和责任。
公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。
公司对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
第二十七条 会计系统控制要求公司严格执行国家统一的会计准则制度，加
强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
公司应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。
第二十八条 财产保护控制要求公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，
采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
第二十九条 预算控制要求公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在
预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
第三十条 运营分析控制要求公司建立运营情况分析制度，经理层应当综合
运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
第三十一条 绩效考评控制要求公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考
核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，
将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
第三十二条 公司应根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措
施，对各种业务和事项实施有效控制。
第三十三条 公司应建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确
风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
第五章 信息与沟通
第三十四条 信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。
第三十五条 公司应建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
公司建立《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《独立董事工作制度》《股东会议事规则》等制度，建立信息传递与反馈机制，加强公司定期报告、临时报告及重大事项编制、审议的流程管理以及披露期间的外部信息使用人管理，规范内、外部信息报送管理事务，杜绝泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。
公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、OA系统等渠道。
公司获得外部信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。
第三十六条 公司应将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、
业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。
重要信息应当及时传递给董事