ST东时:2024年内部控制评价报告

公司代码：603377 公司简称：ST 东时
转债代码：113575 转债简称：东时转债
东方时尚驾驶学校股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
东方时尚驾驶学校股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：东方时尚驾驶学校股份有限公司、云南东方时尚驾驶培训有限公
司、石家庄东方时尚驾驶培训有限公司、湖北东方时尚驾驶培训有限公司、重庆东方时尚驾驶培训
有限公司、北京百善东方时尚技术培训有限公司、北京时新汽车修理厂有限公司、北京京安驾驶人
安全与素养研究院、山东东方时尚驾驶培训有限公司、荆州东方时尚驾驶培训有限公司、苏州东方
时尚驾驶学校有限公司、东方时尚驾驶学校晋中有限公司、东方时尚国际航空发展有限公司、北京
市大兴区东方时尚职业技能培训学校、东方时尚虚拟现实技术应用（北京）有限公司、东方时尚（北
京）检测服务有限公司、东方时尚科技信息（北京）有限公司、东方时尚汽车销售服务（北京）有
限公司、北京东方时尚驾驶培训有限公司、重庆东时机动车驾驶培训有限公司、北京东方时尚机车
文化有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》和有关法律、法规要求，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构,向股东大会负责，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，董事会对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,组织实施董事会决议。
公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。
公司结合内外部经营环境和自身实际情况，不断对组织机构进行优化调整，设立了招生办公室、法
规教学处、教务处、教学训练部门、班车运营处、车辆维修处、客户服务中心、安全保卫处、资产管理处、科技信息处、办公室、财务处、人事处、审计处、采购处、培训考核处、俱乐部、基建办公室、贵宾服务中心等部门，完善了公司内部组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成了各司其职、相互配合、相互制约、环环相扣的内控管理体系，在学员培训，提供服务，提高效益，确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，分别就相关业务为董事会提供决策支持功能，独立董事分别兼任各专门委员会委员职务，其中审计委员会主任委员由独立董事担任，董事会办公室和审计部是董事会直属的日常办事机构。委员会委员具有较强的综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感性和综合判断能力，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。
公司制订了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、评估和调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，保证公司战略目标的实现。
3、人力资源
公司重视人力资源建设，根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《人力资源管理》《质量人力资源控制程序》《员工入职程序及离职程序》《岗位职责与要求》等人力资源管理相关制度，有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括人力资源的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和退出等管理要求，明确了各岗位的任职条件和工作要求，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求，实现了人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
4、社会责任
公司重视履行社会责任，认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和职业健康的法律法规，建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，切实做到安全生产，落实安全生产责任，安全的人力、物力等投入能够确保及时发现、排除安全隐患。努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
5、企业文化
公司建立健全了企业文化审批流程和管理制度，并结合战略目标和公司传统，提炼公司核心价值观、确定公司使命和公司愿景，明确公司宗旨、价值观、公司经营理念、管理理念和管理体制。公司重视企业文化的提炼和宣传，通过灌输企业精神，并把企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，增强公司的凝聚力、向心力，树立公司的整体形象，保证公司运营的健康和稳定。
6、资金活动
公司根据实际情况，全面梳理货币资金业务流程，加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，科学设置组织机构和岗位，明确货币资金各个环节的职责权限和岗位分离要求，遵循现金、银行账户、票据、印鉴管理的相关规定，切实保护公司的货币资金安全。公司已经建立完善的货币资金信息报告制度，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
7、采购业务
公司结合实际情况，全面梳理采购业务流程，建立了供应商管理、原材料采购、设备采购和应付款管理等控制流程，完善了采购业务相关管理制度。公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在采购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。建立了采购定价管理制度和供应商考核管理制度，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需要。
8、资产管理
公司已经建立固定资产投资、验收、使用、维护、处置等业务流程，科学设置组织机构和岗位，明
确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求。
报告期内公司严格控制固定资产投资规模科学合理，规范固定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求，加强固定资产的投保，确保固定资产的安全完整，制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法，关注固定资产减值迹象，合理确认固定资产减值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。
9、销售业务
汽车驾驶培训业务：
针对销售与收款环节，公司制定了《招生分部现金管理制度》《出纳收款工作流程》等内部控制制度。学员报名时，由招生分部或代办招生机构办公室前台员工在报名系统中录入学员信息，报名系统根据学员报考车种和培训方式自动生成应收金额后，前台员工选择优惠类型。优惠主要包括两类，一类为集体报名优惠，该数值由系统按照《关于办理集体报名的规定》等预先设定，不可手动录入；另一类为其他优惠，该类优惠需要公司副总级别领导审批签字。前台员工每日需将应收金额扣除优惠后的金额与实收金额进行核对，并向出纳缴交实收现金及银行进账单据。月末做到销售系统培训系统与银行账户核对相符。
飞行培训业务：
公司飞行培训业务制定了相应的合同审批流程及开票审批流程，培训分为个人业务与航司业务两部分，个人业务由运标部与学员签订培训合同并审批，合同签订后学员信息录入飞行培训系统，根据协议中约定的付款时间及金额由运标部出具付款通知书，学员持付款通知书到财务处交费，交费后凭回执开放训练许可。航司业务根据公司与航司签订的培训协议约定的培训内容及培训费用，由航司根据学员面试情况分批次送入公司，运标部根据每批次确定的人选录入飞行培训系统，学员入校后由学管办进行管理，根据公司与航司签订的合同付款节点由财务处与相关部门确认后给航司出具付款通知书及发票，航司直接将培训费转入公司账户。
飞机销售业务：
针对飞机销售业务，公司制定了合同审批流程、发票开具审批流程等内部控制流程。飞机销售主要分为两类，现机销售和机位销售，由销售部提起相关流程并协同其他部门完成业务，由机务部完成飞机到岸复装、由飞行部完成试飞，由财务部确认收款及开具发票。
现机销售，采用人民币价合同，客户按合同约定的节点付款后，即验收飞机并进行飞机交付，我司与客户签署《飞机交接证书》，并根据合同约定向客户开具发票。
机位销售，一般采用美元价合同，按合同约定的付款节点和对应的美元对人民币汇