*ST银江:关于银江技术股份有限公司2024年度上期非标事项在本期消除的专项说明

关于银江技术股份有限公司 2024 年度
上期非标事项在本期消除的专项说明
中喜专审 2025Z00431 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
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一、关于银江技术股份有限公司 2024 年度上期非标事项在本 1-3
期消除的专项说明
二、会计师事务所营业执照及资质证书

关于银江技术股份有限公司2024年度
上期非标事项在本期消除的专项说明
中喜专审2025Z00431号
银江技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了银江技术股份有限公司（以下简称“银江技术”）2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2025年4月28日出具了中喜财审2025S02135号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——审计类第1号》的相关要求，我们对消除上期非标事项说明如下：
一、上期非标事项的具体内容
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）接受委托，对银江技术股份有限公司2023年12月31日的财务报表进行了审计，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年4月29日出具了中兴华审字（2024）第510023号无法表示意见的审计报告。非标事项的具体内容如下：
（一）涉及大额资金往来的事项
银江技术公司2023年度向杭州翎投科技有限公司（以下简称翎投科技）转出资金累计51,823.66万元（呈现季末资金流入，季初资金流出），年末余额1,308.54万元。部分资金由募投专户转出至第三方再由第三方转入翎投科技。银江技术公司已在2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中披露与翎投科技的资金往来事项。我们无法取得充分、适当的审计证据以判断银江技术公
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司与翎投科技之间发生大额资金往来的真实目的和性质、两者之间存在何种关联关系，以及上述事项对财务报表可能产生的影响。
（二）成本费用的准确性和完整性
银江技术公司2023年度涉及诉讼判决书显示，银江技术公司部分案涉供应商诉请的工程款、服务费金额与银江技术公司已确认的应付款存在较大差异，银江技术公司未能对相关项目成本费用差异作出合理解释，我们也无法确定其他项目是否存在类似情形。
针对上述异常情形，注册会计师实施了合同及凭证检查、函证、询问、实地察看、银行账户资金流水查阅及交易对手背景信息公开查询和访谈等审计程序，但仍无法取得满意的审计证据来判断这些交易的真实性及商业合理性，也无法判断工程项目成本费用的准确性和完整性。
二、消除上期非标事项的具体措施
银江技术根据上期无法表示意见涉及的事项，在2024年进行了积极努力的整改，具体情况及措施包括：
1、银江技术对公司资金往来进行重新检查梳理，包括对控股股东及其关联方的资金占用情况检查，发现存在控股股东及其关联方资金占用的情况。2024年9月13日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字01120240033号），中国证监会决定对公司立案。2025年4月21日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2025〕15号），文件中载明：2023年至2024年6月，在实际控制人王辉组织、指使下，银江技术及子公司浙江银江智慧交通集团有限公司、杭州银江智慧健康集团有限公司等，通过支付往来款、员工借款、供应商预付款等多种方式，与控股股东银江科技集团有限公司及其控制的企业发生非经营性资金占用。2023年、2024年1-6月资金占用累计发生额分别为66,329.13万元、 43,451.85 万元，占当期报告记载净资产的15.66%、10.43%；期末余额分别为2,883.64万元、19,695.49万元，占当期报告记载净资产0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉资金占用款已全部归还。
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2、银江技术对原来资金管理中薄弱环节进行了整改，对涉嫌与控股股东关系密切的人员进行了岗位隔离，增加了资金审批的管理人员数量及审批环节，加强了支付审批环节监督，完善资金支付审批程序，相关整改已经完成。
3、银江技术对诉讼相关的项目进行了重新全面梳理，发现存在个别项目诉讼判定结果与账面记载金额存在一定差异。银江技术对相关差异的原因进行追查，发现财务数据与业务数据因内部信息传递不及时，导致了账载差错。银江技术已对上述差错进行了更正，并针对产生差异的内控进行了整改，包括建立规范的诉讼台账，加强财务核算岗位、业务岗位、法务岗位信息对接的及时性等，完善了内部业务财务信息转递准确性，相关整改已经完成。
本专项说明仅供银江技术2023年度审计报告非标事项影响已消除的说明之目的使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 鲁军芳
中国·北京 中国注册会计师：
张滨滨
二〇二五年四月二十八日
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